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預征稅額會計分錄

2023-02-18 10:09:00深圳會計培訓

  建安工程預繳稅金怎么做分錄?

  一般納稅人跨市(地級)提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率在建筑服務發生地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

  這種情況下,根據財會2022號文的規定,應設置“應交稅費—預繳增值稅”科目,具體分錄如下:

  異地繳納:

  借:應交稅費—預繳增值稅

  貸:銀行存款

  申報時:

  借:應交稅費—未繳增值稅

  貸:應交稅費—預繳增值稅

  申報時,填寫附表(四)稅額抵減情況表抵減預繳的增值稅。

  建安異地預繳個稅怎么處理?

  一、建筑業異地預繳個人所得稅款會計分錄如下:

  借:應交稅費-應交個人所得稅

  貸:銀行存款

  二、個人所得稅率是個人所得稅稅額與應納稅所得額之間的比例.個人所得稅率是由國家相應的法律法規規定的,根據個人的收入計算.繳納個人所得稅是收入達到繳納標準的公民應盡的義務.

  一、工資個稅的計算公式為:應納稅額=(工資薪金所得 -"五險一金"-扣除數)×適用稅率-速算扣除數

  二、個稅起征點是3500,使用超額累進稅率的計算方法如下:

  繳稅=全月應納稅所得額*稅率-速算扣除數

  實發工資=應發工資-四金-繳稅.

  全月應納稅所得額=(應發工資-四金)-5000

  扣除標準:個稅按5000元/月的起征標準算

  上文小編介紹了建安工程預繳稅金怎么做分錄這個內容,僅供大家參考,大家根據實際情況選擇最適合自己公司的處理方法,更多相關資訊,敬請關注堂的更新!


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