月末留抵進項稅額會計分錄(如何處理月末抵扣進項稅額的會計分錄)

月末留抵進項稅額會計分錄詳解

月末留抵進項稅額是指企業在一月份到期未能全部抵扣的進項稅額，可以在下月繼續抵扣使用的稅額。

在會計憑證中，月末留抵進項稅額需要進行相應的會計分錄。具體分錄如下：

借記：

借記應交稅費科目，金額為當前月份應交的稅額。

貸記：

貸記留抵稅金科目，金額為當前月份留抵進項稅額。

貸記：

貸記應交稅費-單位所得稅暫緩支付科目，金額為當前月份應交的稅額與留抵進項稅額之差。

以上就是月末留抵進項稅額的會計分錄，通過這樣的分錄，可以正確記錄和處理企業的留抵進項稅額。

舉例回答

例如，某公司在1月份應交的稅額為10000元，但實際抵扣進項稅額只有8000元。

根據留抵進項稅額的會計分錄，我們可以進行如下的賬務處理：

借記：

應交稅費 10000元

貸記：

留抵稅金 8000元

貸記：

應交稅費-單位所得稅暫緩支付 2000元

通過以上會計分錄，成功記錄了該公司的月末留抵進項稅額事項，并正確處理了相應的賬務。下個月，該公司可以使用留抵進項稅額抵扣應交稅費。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。