加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理的幾項(xiàng)措施

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財(cái)務(wù)經(jīng)理職位的面試技巧

（一）加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理的認(rèn)識(shí)

現(xiàn)金流量是評(píng)估公司價(jià)值的重要指標(biāo)，也是判斷公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的重要依據(jù)�，F(xiàn)金流量管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心。

因此，公司必須首先培養(yǎng)現(xiàn)金流量管理的管理意識(shí)。業(yè)務(wù)管理者應(yīng)從思想上高度重視現(xiàn)金流量管理，確立現(xiàn)金流量管理在業(yè)務(wù)管理中的戰(zhàn)略地位，將現(xiàn)金流量作為經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。公司決策應(yīng)在保持健康現(xiàn)金流的前提下，最大化公司價(jià)值。不應(yīng)犧牲長(zhǎng)期現(xiàn)金流量來提高短期盈利能力，并避免在良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和令人擔(dān)憂的財(cái)務(wù)狀況并存的尷尬境地。

第二，公司各級(jí)管理人員還必須樹立現(xiàn)金流意識(shí)。一方面，公司每一位員工都必須意識(shí)到加強(qiáng)公司現(xiàn)金流的重要性，改變傳統(tǒng)的“生產(chǎn)第一，利潤(rùn)至上”的觀念，牢固樹立“現(xiàn)金為王”的觀念，強(qiáng)化一切。員工參加現(xiàn)金流管理意識(shí)。另一方面，有必要以動(dòng)態(tài)的眼光看待公司的現(xiàn)金流量管理�，F(xiàn)金流量管理不僅僅是財(cái)務(wù)部門的事，它涉及公司運(yùn)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)部門以及每個(gè)業(yè)務(wù)。各級(jí)管理人員，甚至普通員工，都要為共同利益制定戰(zhàn)略計(jì)劃，并進(jìn)行良好的溝通。

（二）建立和完善現(xiàn)金流量?jī)?nèi)部控制系統(tǒng)

現(xiàn)金流量?jī)?nèi)部控制系統(tǒng)旨在制定現(xiàn)金流量管理標(biāo)準(zhǔn)，并在融資，投資和分配中調(diào)節(jié)和控制企業(yè)的現(xiàn)金流量。

首先，建立清晰分工，嚴(yán)格統(tǒng)一的資本管理制度的組織結(jié)構(gòu)，明確公司管理層在現(xiàn)金流量控制中的職責(zé)和義務(wù)，明確資本管理部門和職能部門的職能。公司應(yīng)該互相尊重和理解。相互合作，互相支持，以使每個(gè)人都能履行職責(zé)，盡力而為，恪守職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督，防止越權(quán)行為并堵塞漏洞。

其次，建立完善的監(jiān)督機(jī)制。首先是更密切地監(jiān)視采購業(yè)務(wù)，減少不必要的現(xiàn)金流出，并準(zhǔn)確安排現(xiàn)金支付的時(shí)間。其次，為了加快現(xiàn)金流的流通，公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的收取。三是加強(qiáng)庫存管理，充分利用庫存功能，同時(shí)降低庫存成本，增加收入，實(shí)現(xiàn)庫存成本與收入的最佳結(jié)合。四是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中和事后監(jiān)督中要進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，注意現(xiàn)金流量和現(xiàn)金余額信息，找出異常情況和癥結(jié)所在，結(jié)合現(xiàn)金流量管理目標(biāo)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)或進(jìn)行調(diào)整以避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并提高現(xiàn)金資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利能力。

（[三）注意現(xiàn)金流量預(yù)算管理

以現(xiàn)金流入和流出控制為核心的企業(yè)財(cái)務(wù)管理，如果沒有現(xiàn)金流量預(yù)算管理，也將失去管理的基礎(chǔ)和重點(diǎn)。企業(yè)應(yīng)對(duì)其未來的現(xiàn)金狀況做出預(yù)測(cè)。具體準(zhǔn)備工作應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)，銷售，投資，資產(chǎn)管理等部門的業(yè)務(wù)收支預(yù)算。不僅應(yīng)該準(zhǔn)備年度現(xiàn)金流量預(yù)算，而且還應(yīng)該準(zhǔn)備每月現(xiàn)金流量預(yù)算。為了及時(shí)制定融資計(jì)劃，請(qǐng)安排資金使用計(jì)劃。

（四）做好企業(yè)現(xiàn)金流量的分析與評(píng)估

一種是根據(jù)企業(yè)的不同發(fā)展階段來判斷現(xiàn)金流量的合理性。要評(píng)估公司的現(xiàn)金流量是否健康，首先需要了解公司的生命周期。企業(yè)將經(jīng)歷四個(gè)階段：萌芽，成長(zhǎng)，成熟和衰落。在特定的分析過程中，應(yīng)將從現(xiàn)金流量表中獲得的數(shù)據(jù)與公司的實(shí)際生命周期進(jìn)行比較，以便清楚地發(fā)現(xiàn)公司現(xiàn)金流量的問題。同時(shí)，通過對(duì)公司前后幾個(gè)會(huì)計(jì)年度現(xiàn)金流量的比較分析，可以看出現(xiàn)金流量的變化趨勢(shì)，從而可以預(yù)測(cè)未來的現(xiàn)金流量。

第二是重視分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。決定企業(yè)生命周期的是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。只有通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得大量現(xiàn)金流入，企業(yè)才能維持健康的財(cái)務(wù)狀況。

第三是重視收入質(zhì)量分析。收入質(zhì)量分析主要分析會(huì)計(jì)收入與現(xiàn)金流量?jī)纛~之間的比例關(guān)系。從現(xiàn)金流量的角度來看，評(píng)價(jià)盈余質(zhì)量的財(cái)務(wù)比率主要包括：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，盈余現(xiàn)金保證倍數(shù)和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金穩(wěn)定性。在對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，公司還應(yīng)將這些比率用作部門或業(yè)務(wù)經(jīng)理的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)，以便業(yè)務(wù)經(jīng)理真正關(guān)注現(xiàn)金流量，從而通過現(xiàn)金流量管理促進(jìn)企業(yè)健康和可持續(xù)性。持續(xù)發(fā)展。

簡(jiǎn)而言之，公司現(xiàn)金流量周期中可能會(huì)出現(xiàn)各種問題。通過現(xiàn)金流量管理，可以對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)和公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)警。安排現(xiàn)金流量的時(shí)間和數(shù)量，以滿足企業(yè)的財(cái)務(wù)需求，最大程度地利用資金，最大程度地提高企業(yè)價(jià)值。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。