對(duì)不起，如何填寫(xiě)勞務(wù)派遣公司的增值稅申報(bào)表

不。 2016.6.第30號(hào)北京國(guó)家稅務(wù)總局有這個(gè)例子。北京利通勞務(wù)派遣公司（一般納稅人）與金源工程公司簽訂了勞務(wù)派遣協(xié)議，為金源工程公司提供勞務(wù)派遣服務(wù)。利通勞務(wù)派遣公司代表金源工程公司向勞務(wù)派遣人員支付工資，并支付社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金。 2016年5月，立通勞務(wù)派遣公司共收到勞務(wù)派遣收入53.550,000，并全額開(kāi)具普通增值稅發(fā)票。其中，代辦金源工程公司向勞務(wù)派遣人員支付23.10,000元，申領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)18.9萬(wàn)元，向住房公積金支付10.50,000元。利通勞務(wù)派遣公司本月購(gòu)買(mǎi)了一批辦公家具，并取得了增值稅專用發(fā)票，注明銷售金額為30,000元，稅額0.為51萬(wàn)元。并已于本月獲得認(rèn)證。 （[K7]如果利通勞務(wù)派遣公司選擇就差額繳納稅款，它將按照簡(jiǎn)單稅法計(jì)算并以5％的收稅率計(jì)算并繳納增值稅，不包括銷售稅（53.55 -23.1-18.9-10.5）÷（1 5％）= 1萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)= 1×5％=0.0.5萬(wàn)元。填寫(xiě)方法如下：1.扣除差額在“增值稅申報(bào)表（三））中附加信息�！比绻�利通勞務(wù)派遣公司選擇對(duì)5％的征費(fèi)率采用簡(jiǎn)單的方法征收增值稅，該業(yè)務(wù)應(yīng)列在第5欄中。①在扣除差額之前，將當(dāng)期服務(wù)，房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的稅收總值535,500填入“房地產(chǎn)和無(wú)形服務(wù)的稅收總值”中。本期資產(chǎn)（免稅銷售）”。

②第二欄中“服務(wù)，房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”的“期初余額”應(yīng)為“ 0”。 ③在“本期金額”中填寫(xiě)本期可以扣除的525,000，“ [本期金額] 3”欄中的“本期應(yīng)扣除的金額”應(yīng)為合計(jì)525,000。 ④“本期實(shí)際扣除額”應(yīng)為525,000。此列≤第4列，并且此列≤第1列。⑤第6列“服務(wù)，房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的抵減項(xiàng)目”和“期末余額”：填寫(xiě)服務(wù)，房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的抵減項(xiàng)目的金額。期末。該列=第4列第5列=0。2.在“增值稅申報(bào)表的附加信息（一）”）中填寫(xiě)當(dāng)前銷售情況①填寫(xiě)開(kāi)票（扣除前）免稅在第9b欄“在[其他發(fā)票]下發(fā)出[K19] 4欄”的銷售中，銷售額為510,000，稅額為25,500。②第9b欄，第9欄的“總計(jì)”和“銷售”應(yīng)為510,000，第9b欄，第10欄的“總計(jì)”和“產(chǎn)出（應(yīng)繳）稅”應(yīng)為25500，第9b欄“總計(jì)”和“總價(jià)格和稅”為535500。③第9b欄第12欄，“當(dāng)期實(shí)際扣除服務(wù)，房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)” 525,000可抵扣額（根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”所附的信息（三）”第5列對(duì)應(yīng)于第5列數(shù)據(jù)）�？鄢�后第13、14列中的差異后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額第9b列為10000、500。3.如果您選擇根據(jù)5％的簡(jiǎn)單稅率計(jì)算稅率，則獲得的增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5,100元不可抵扣，也無(wú)需填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表。4.扣除差額之前的不含稅銷售額510000在“增值稅申報(bào)表”（適用于一般納稅人）的第5欄中填寫(xiě)“一般項(xiàng)目”和“月數(shù)”，以及第21、24、32列，“常規(guī)項(xiàng)目”和“月數(shù)”中的34個(gè)都填寫(xiě)為“ 500”。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。