出納與會計(jì)對帳的流程(出納和會計(jì)對賬的步驟)

在一個企業(yè)中，出納和會計(jì)是非常重要的角色。他們的工作不屬于到財(cái)務(wù)管理的方方面面，包括其中帳目。出納和會計(jì)對帳是一項(xiàng)非常重要的任務(wù)，它這個可以必須保證企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況換取最有效的監(jiān)控和管理。下面我們將具體一點(diǎn)介紹出納和會計(jì)登帳的流程。

第一步：收集資料

在帳目之后，出納和會計(jì)需要積攢所有的的財(cái)務(wù)資料。這些資料包括銀行對賬單、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)票、支票、信用卡對賬單等。這個資料必須按照時間順序排列，以便于對帳。

第二步：核對賬戶余額

出納和會計(jì)是需要核對資料銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶的余額。他們不需要確保全賬戶余額與銀行對賬單和現(xiàn)金收據(jù)所對應(yīng)的。假如賬戶余額與對賬單不符，他們需要進(jìn)行調(diào)整。

第三步：核對收支明細(xì)

出納和會計(jì)需要進(jìn)行核對絕大部分的收支明細(xì)，和現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)票、支票、信用卡對賬單等。他們需要確保所有的的收支明細(xì)都被正確的地記錄信息在賬簿中。

第四步：核對賬戶交易記錄

出納和會計(jì)必須查對銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶的交易記錄。他們需要以保證全部的交易記錄都被正確的地有記錄在賬簿中，并且與銀行對賬單和現(xiàn)金收據(jù)無差。

第五步：核對賬戶余額

出納和會計(jì)不需要立即核對確認(rèn)銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶的余額。他們不需要確保全賬戶余額與銀行對賬單和現(xiàn)金收據(jù)相去太遠(yuǎn)。假如賬戶余額與對賬單不符，他們要參與調(diào)整。

第六步：調(diào)整賬戶余額

要是賬戶余額與銀行對賬單和現(xiàn)金收據(jù)不符，出納和會計(jì)是需要通過調(diào)整。他們必須查看差異很大的原因，并且通過相應(yīng)的調(diào)整。

第七步：制作對帳單

出納和會計(jì)必須自己制作對帳單。對帳單是需要和銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶的余額、收支明細(xì)、交易記錄等信息。對帳單是需要被簽名確認(rèn)，以便于妖軍的審計(jì)。

第八步：存檔

出納和會計(jì)是需要將對帳單存檔。對帳單必須被存檔起碼五年，以以便于后續(xù)的審計(jì)和可以查詢。

出納和會計(jì)總帳是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)。按照帳目，可以不切實(shí)保障企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況換取比較有效的監(jiān)控和管理。出納和會計(jì)是需要遵循一定的流程通過總帳，除開收集資料、核對資料賬戶余額、核對確認(rèn)收支明細(xì)、核對賬戶交易記錄、根據(jù)情況賬戶余額、怎么制作對帳單和存檔等步驟。