贖回會計處理方法包括_贖回操作的會計處理方法

你是否是有過遇見過需要贖回基金投資的情況？如果不是是，你是否是明白申購會計處理方法？本文將為自己具體點介紹贖回會計處理方法。

什么是贖回？

基金贖回是指投資者在2.15億股某項投資時，將其出售給基金公司或以外投資機構，以完成現金回報的行為。贖回可以不是部分贖回基金或全部不贖回。

贖回會計處理方法

申購會計處理方法是指將基金贖回資金的收入能計入基金的現金賬戶，并相應地降低基金的資產凈值。申購的會計處理方法包括100元以內幾個步驟：

1. 計算贖回份額

在通過申購會計處理之后，要先可以計算贖回份額。基金贖回份額的計算公式為：

贖回份額=贖回金額÷基金份額凈值

2. 計算贖回費用

基金公司常見會收取一定的不贖回費用，這個費用必須在計算出申購資金時參與直接扣除。不贖回費用的計算公式為：

不贖回費用=贖回金額×贖回費率

3. 計算贖回資金

申購資金的計算公式為：

申購資金=贖回金額-申購費用

4. 計算基金資產凈值

贖回資金的收入是需要記入基金的現金賬戶，并你所選地降低基金的資產凈值。基金資產凈值的計算公式為：

基金資產凈值=基金總資產-基金總負債÷基金總份額

5. 計算贖回后基金份額

申購后基金份額的計算公式為：

基金贖回后基金份額=基金總份額-贖回份額

6. 計算贖回后基金資產凈值

不贖回后基金資產凈值的計算公式為：

不贖回后基金資產凈值=基金總資產-不贖回資金-基金總負債÷贖回基金后基金份額

7. 計算贖回收益

贖回收益的計算公式為：

贖回基金收益=贖回資金-申購份額×基金份額凈值

8. 記錄會計憑證

不贖回會計處理成功后，不需要記錄會計憑證。會計憑證的記錄除了以下兩個方面：

1.記錄信息基金現金賬戶的借方和贖回基金收益的貸方；

2.資料記錄基金資產凈值的減少，這些贖回基金后基金份額的減少。

基金贖回會計處理方法是基金公司進行贖回基金操作時可以要掌握到的知識。實際本文的介紹，完全相信讀者已經對基金贖回會計處理方法有了更深入的了解。