會(huì)計(jì)涉及的反洗錢環(huán)節(jié)包括,會(huì)計(jì)領(lǐng)域反洗錢的相關(guān)環(huán)節(jié)

在現(xiàn)代社會(huì)中，反洗錢早就擁有了一個(gè)不重要的話題。不斷金融業(yè)的發(fā)展，洗錢活動(dòng)也越來(lái)越十分猖獗。替破壞金融體系的穩(wěn)定和安全，各國(guó)政府和金融機(jī)構(gòu)都采取措施了一最新出反洗錢措施。而會(huì)計(jì)充當(dāng)金融體系中的重要一環(huán)，也承擔(dān)著反洗錢的重要責(zé)任。本文將介紹會(huì)計(jì)比較復(fù)雜的反洗錢環(huán)節(jié)。

1.客戶身份識(shí)別

在陸續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)前的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所是需要對(duì)客戶并且身份識(shí)別。這是反洗錢的第一步。會(huì)計(jì)師事務(wù)所不需要核實(shí)客戶的身份信息，包括姓名、地址、出生日期、國(guó)籍等。如果不是客戶是法人或其他組織，還需要核查其組織機(jī)構(gòu)代碼、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等信息。唯有確定客戶的身份信息是真實(shí)管用的，才能不再開(kāi)展業(yè)務(wù)。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在確認(rèn)客戶身份之后，會(huì)計(jì)師事務(wù)所不需要對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。有所不同的客戶風(fēng)險(xiǎn)完全不同，必須根據(jù)不同情況差別的反洗錢措施。一般來(lái)說(shuō)，客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及客戶的背景、業(yè)務(wù)類型、交易金額等因素。據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，會(huì)計(jì)師事務(wù)所要采取措施你所選的反洗錢措施。

3.監(jiān)控交易

會(huì)計(jì)師事務(wù)所不需要監(jiān)控頭客戶的交易行為。如果沒(méi)有才發(fā)現(xiàn)異樣交易，不需要及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門。十分交易以及大額交易、頻繁交易、比較復(fù)雜高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)的交易等。會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要確立監(jiān)控系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)十分交易。

4.記錄交易信息

會(huì)計(jì)師事務(wù)所要留下記錄客戶的交易信息。那些信息除開(kāi)交易金額、交易時(shí)間、交易對(duì)象等。如果沒(méi)有發(fā)現(xiàn)自己極其交易，會(huì)計(jì)師事務(wù)所不需要記錄相關(guān)信息，并及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門。

5.培訓(xùn)員工

會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要定時(shí)查看對(duì)員工通過(guò)反洗錢培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容除了反洗錢法律法規(guī)、反洗錢政策、反洗錢流程等。僅有員工應(yīng)具備了反洗錢知識(shí)，才能更好地開(kāi)展反洗錢工作。

6.合規(guī)審查

會(huì)計(jì)師事務(wù)所要定期定時(shí)并且合規(guī)性。合規(guī)性除了對(duì)反洗錢流程、監(jiān)控系統(tǒng)、員工培訓(xùn)等方面的審查。只有一是從合規(guī)審查，才能絕對(duì)的保證反洗錢工作的有效性。

7.報(bào)告可疑交易

假如會(huì)計(jì)師事務(wù)所突然發(fā)現(xiàn)可疑交易，是需要及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門。可疑交易包括涉及洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)的交易。會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要和相關(guān)部門接受調(diào)查，并提供給咨詢信息。

8.建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系

會(huì)計(jì)師事務(wù)所是需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理體系除開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)控系統(tǒng)、記錄交易信息、員工培訓(xùn)等方面。唯有建立體系的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能要好地開(kāi)展反洗錢工作。

9.加強(qiáng)內(nèi)部控制

會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須起到內(nèi)部控制。內(nèi)部控制以及對(duì)員工行為的監(jiān)督、對(duì)業(yè)務(wù)流程的控制等方面。只有結(jié)合內(nèi)部控制，才能要好地應(yīng)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

10.與其他機(jī)構(gòu)合作

會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須與其他機(jī)構(gòu)合作，達(dá)成陸續(xù)開(kāi)展反洗錢工作。其他機(jī)構(gòu)除了監(jiān)管機(jī)構(gòu)、執(zhí)法機(jī)構(gòu)等。只能與其他機(jī)構(gòu)合作，才能要好地突然發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

會(huì)計(jì)牽涉的反洗錢環(huán)節(jié)非常重要。僅有是從組建系統(tǒng)完善的反洗錢體系，才能要好地防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，完全保護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全。