求大神幫忙做這道題的會計分錄，急！

周末好，校網(wǎng)。酸菜攤攤很樂意回答你的問題。會計分錄如下

借：材料采購——甲材料102000

—— B材料105000

—— C材料43200

貸：應付票據(jù)250200

借：原材料2600

貸款庫存現(xiàn)金2600

借：在途物料37500

貸款：銀行存款37500元。

4.借：庫存商品1000件

應交稅費-增值稅進項稅170

貸：應付賬款1170

借：應付賬款1170

貸款：銀行存款1053(1170-1170-10)

庫存商品100

應交稅費-增值稅進項稅轉(zhuǎn)出17

5.借：庫存商品128000

借：在途材料128000。

借方：待處理財產(chǎn)損益1280

貸：庫存商品1280

6.借：庫存商品10*50*8=4000

應交稅費-增值稅進項稅680

貸款：銀行存款4680

借方：預付賬戶1404

信用：庫存商品1200

應付增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出204

7.借：庫存商品200

應交稅費-增值稅進項稅額(45*4*)

貸款：銀行存款

營業(yè)外收入20

1.借方：應收賬款11，700。

貸款：主營業(yè)務收入-產(chǎn)品A 10000。

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1700

2.借方：銀行存款70200。

貸款：主營業(yè)務收入-產(chǎn)品B 60000

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額，10200

3.借方：銀行35100元。

貸：其他業(yè)務收入-材料銷售30000。

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額5100

4.借方：銀行存款13500元。

貸：其他應收款-補償金13500元

5.借：財務費用-利息費用2100。

應計費用-銀行利息4200

貸款：銀行存款6300。

6.借方：營業(yè)稅及附加1600。

貸：應交稅費-應交城建稅1100。

應交稅費-應交教育費500。

7.借：主營業(yè)務成本-產(chǎn)品a 10000元。

主營業(yè)務成本-產(chǎn)品B 30000

貸款：庫存商品-產(chǎn)品A 10000

庫存商品-產(chǎn)品B 30000

8.借：其他業(yè)務成本-材料成本20000。

貸款：原材料2萬元

9.借：營業(yè)外支出-罰款支出1900。

貸款：銀行存款1900。

10.借：直接人工8萬元

制造成本為5萬元

管理費2萬

銷售費用10000

貸款：應付員工工資16萬元。

11.應收余額為11，700。應計壞賬：11，700 *=

借方：資產(chǎn)減值損失

貸款：壞賬準備

12結(jié)轉(zhuǎn)損益賬戶

借方：主營業(yè)務收入7萬元。

其他業(yè)務收入3萬元

貸款：主營業(yè)務成本4萬元。

其他業(yè)務費用20000

管理費2萬

銷售費用10000

營業(yè)稅及附加費1600

財務費用2100

資產(chǎn)減值損失

當年利潤

13:借方：本年利潤。

貸：利潤分配-未分配利潤

資本儲備-盈余儲備

借：利潤分配

貸款：應付股利

相關(guān)會計分錄如下：

(1)2010年末首次計提壞賬準備，金額為：200000*5=10000元。

借：管理費——計提壞賬準備10000。

貸款：壞賬準備10000

(2)2011年末應計提壞賬準備余額240，000 * 5=12，000元，當期余額10，000元，應補提12，000-10，000元。

借：管理費用-壞賬準備2000

貸款：壞賬準備2000

(3)2012年4月，確認壞賬。

借：壞賬準備15000

貸款：應收賬款15000

(4)、20確認壞賬后，壞賬準備余額為：12000-15000=-3000元；年末應計余額=220000 * 5=11000元，應計余額應為：11000-(-3000)=14000元。

借：管理費-提取14000壞賬準備。

貸款：壞賬準備14000

(5)2013年收回已核銷的壞賬1萬元。

()

借：銀行存款10000

貸款：應收賬款10000

()

借：應收賬款10000

貸款：壞賬準備10000

(6)2013年6月以后，壞賬準備余額為：11000 10000=21000元；年末壞賬準備余額=25萬* 5=1.25萬元；應加(負反轉(zhuǎn)調(diào)整):12500-21000=-8500元。

借：壞賬準備8500

貸款：管理費——壞賬準備！8500

問題15、23中應付職工工資數(shù)據(jù)與124000、12400不符，請再次核對損益科目數(shù)據(jù)。

匯總表中應付員工的信貸12.4萬是哪里來的？就是12400。

1.借：應付賬款——暫估45000應付賬款。

商品：原材料45000

2.借：材料購買-B材料40500

應交稅費-應交增值稅(進項稅)6460

商品：銀行存款46960

借：材料成本差異5500

商品：材料采購5500

3.借：材料采購47000。

應交稅費-應交增值稅(進項稅)7650

商品：應付賬款-聚吉大工廠54650

借：材料采購8500

貨物：材料成本差異8500

4.借：應付賬款-聚吉大工廠54640

商品：銀行存款54640

5.借：材料采購85000。

應交稅費-應交增值稅(進項稅)14450

商品：應付票據(jù)99450

借：材料成本差5000

商品：材料采購5000

個人感覺其中的2和3差了點，其他的肯定沒錯。如果有任何錯誤，請通知我更改它。希望能幫到你。

1.紅星玩具廠會計分錄

借：應收賬款-新民商8000

貸款：銀行存款8000元。

新民商事會計分錄

借方：銀行8000。

貸：應付賬款-紅星玩具廠8000

2、

借：其他貨幣資金-銀行本票30000。

信用：3萬元現(xiàn)金

借方：某汽車配件公司應付賬款-30000。

貸款：其他貨幣資金-銀行本票30000

借方：銀行3萬元。

貸：應收賬款-王明30000

1.借：庫存現(xiàn)金800。

貸款：銀行存款800。

2.借：其他應收款——王玉林3000。

貸：庫存現(xiàn)金3000元

3.12月2日借：在途物資8000。

應交稅費——應交增值稅(進項稅)1360

貸：應付賬款9360

12月3日借入：在途貨物2886

貸：應付賬款2886

12月4日借入：原材料10886

貸款：在途商品10886

注：我覺得防腐劑最終還是要計入成本的，所以放在這個科目里。

4.借：應付賬款12246

貸款：銀行存款12246

5.借：短期借款30450。

貸款：銀行存款30450

6.借：應收賬款46800。

貸款：主營業(yè)務收入4萬元。

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)6800

7.借方：預付賬戶——青島東方10000。

貸款：銀行存款1萬元。

8.借方：銀行5萬元。

貸款：短期貸款——工行50000

9.借：1萬元原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅)1700

貸項：預付賬戶11700

10.借方：預付賬戶——青島東方1700。

貸款：銀行存款1700。

11.借方：管理費2480

庫存現(xiàn)金520

貸：其他應收款——王玉林3000。

12.借：制作費用3000元。

貸款：原材料3000元

13.借：應收賬款70200。

貸款：主營業(yè)務收入—— A產(chǎn)品60000。

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)10200

14.借方：銀行存款70200。

貸：應收賬款——青島辛鳴70200

15.借方：銀行28000元。

貸：其他業(yè)務收入28000元

16.借：銷售費用4240

貸款：銀行存款4240

17.借：制作費用9.9萬元。

制造成本5500

管理費用39600

銷售費用20900

貸款：應付員工工資165000元。

借：應付賬款

貸款：營業(yè)外收入

因為這是非日常業(yè)務。

借：應收賬款70200

貸款：主營業(yè)務收入6萬元。

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額10200

借方：銀行存款69600

銷售費用600

貸：應收賬款70200

借方：主營業(yè)務收入12000元。

應交稅費-應交增值稅和銷項稅2040

貸款：銀行存款14040

不涉及銷售成本，這樣就行了。

希望本篇文章能夠?qū)φ郎蕚鋮⒓?

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