1、發(fā)票紅沖步驟:納稅服務(wù)中心受理--轉(zhuǎn)管理員實地勘察--報征收管理科審批--轉(zhuǎn)納稅服務(wù)中心--送達納稅人.

　　2、發(fā)票紅沖主要是用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,將原有憑證沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,如果出現(xiàn)跨月紅沖就需要開具紅字發(fā)票.

　　3、發(fā)票紅沖主要有四個流程,分別是:

　　(1)記錄需要紅沖的發(fā)票號碼以及代碼;

　　(2)納稅人進入防偽開票并進入普通發(fā)票填開界面;

　　(3)點擊上方的負數(shù)按鈕,在彈出的輸入框中輸入需要紅沖的發(fā)票代碼和號碼,需要輸入兩次;

　　(4)確認后系統(tǒng)會調(diào)出對應的正數(shù)發(fā)票,只要數(shù)量和單位變?yōu)樨摂?shù)確認無誤,系統(tǒng)就會生成紅字單據(jù),然后打印出紅字發(fā)票即可.

　　給一般企業(yè)開法一樣，如果是專票且購方已抵扣，則購方開局紅字發(fā)票申請單，銷方根據(jù)購方的紅字發(fā)票申請單開具公字發(fā)票，如果購方未抵扣，則由銷方自己開具紅字發(fā)票申請單及紅字發(fā)票，如果是普票，則由銷方直接開具紅字發(fā)票。

　　成品油升級前開的發(fā)票,對方退回怎么處理

　　發(fā)生退貨，應該由購買方發(fā)起紅字發(fā)票信息表，出售方據(jù)《信息表》才能開具紅字發(fā)票，與購買方是否有庫存無關(guān)。

　　根據(jù)《關(guān)于成品油消費稅征收管理有關(guān)問題的公告》(公告2018年第1號)規(guī)定,

　　所有成品油發(fā)票均須通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具.

　　開具成品油發(fā)票時,應遵守以下規(guī)則:

　　開具成品油專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應按規(guī)定開具紅字成品油專用發(fā)票.

因此,成品油發(fā)票開具有誤,應按規(guī)定開具紅字成品油專用發(fā)票.

　　(1)銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票的，銷售方應向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單;銷售方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后，通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單;銷售方收到通知單后在開票系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

　　(2)當購買方需要開具紅字發(fā)票的，需要由購買方去申請，申請方法同上。只是需要將申請之后稅務(wù)機關(guān)開具的通知單交與銷售方，讓銷售方開具紅字專用發(fā)票。

　　上面寫的成品有發(fā)票開錯了之后需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方需要向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單，審核，然后開通知單，就可以開具紅字專用發(fā)票了，關(guān)于成品油紅字發(fā)票有很多情況的出現(xiàn)，需要大家一點一點分析，先看看成品油發(fā)票紅沖后的會計分錄怎么做吧，哪里不懂就找會計教練的老師咨詢。