公募基金申贖會計分錄,公募基金贖回與申購的會計分錄

公募基金申購會計分錄：

當投資者申購公募基金時，基金公司需要將投資者的資金轉換為基金份額。申購會計分錄如下：

• 借：銀行存款/應收款項
• 貸：基金資產（基金份額）

這個分錄反映了投資者向基金公司支付資金，同時基金公司將對應的份額分配給投資者。

公募基金贖回會計分錄：

當投資者贖回公募基金份額時，基金公司需要將對應的份額轉換為資金并支付給投資者。贖回會計分錄如下：

• 借：基金資產（基金份額）
• 貸：銀行存款/應付款項

這個分錄反映了基金公司將投資者贖回的基金份額回購，并將相應的資金支付給投資者。

舉例：

假設投資者A購買了某公募基金，投資金額為100,000元，基金的每份凈值為10元。

申購會計分錄：

• 借：銀行存款/應收款項，100,000元
• 貸：基金資產（基金份額），10,000份

贖回會計分錄：

• 借：基金資產（基金份額），10,000份
• 貸：銀行存款/應付款項，100,000元

當投資者A贖回全部份額時，基金公司將回購10,000份份額，并支付100,000元給投資者。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。