按月列出來更好理解。小白上任后就可以開始工作了。

a、7月份交社保，假設(shè)公司隔月發(fā)工資。

(行政人員錄入管理費(fèi)用，銷售和業(yè)務(wù)根據(jù)公司實(shí)際情況錄入銷售費(fèi)用。)

以行政為欄目。

借：管理費(fèi)和——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(公司承擔(dān)部分)

其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人社保

貸款：銀行存款——賬戶

提取本月工資

借：管理費(fèi)——工資

貸款：應(yīng)付職工薪酬——工資

8月份發(fā)工資的時(shí)候，

借：給員工發(fā)——工資。

其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人社保

貸款：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

醫(yī)保大部分地區(qū)都是隔月扣款，分錄也是一樣只要加個(gè)二級(jí)科目，按實(shí)際扣款錄入分錄，發(fā)工資的時(shí)候再扣。資產(chǎn)科目中輸入的金額與實(shí)際支付的金額相同。

b、假設(shè)當(dāng)月發(fā)工資(遇到這樣的公司要珍惜)

如果是當(dāng)月發(fā)放，你不需要成為已計(jì)提工資的分錄。

社會(huì)保障扣款將正常累計(jì)。

以行政為欄目。

借：管理費(fèi)和——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(公司承擔(dān)部分)

其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人社保

貸款：銀行存款——賬戶

月底發(fā)工資的時(shí)候

借：管理費(fèi)——工資

其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人社保

貸款：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

不知道每個(gè)單位和個(gè)人會(huì)分?jǐn)偠嗌偕绫ＹM(fèi)用，可以直接登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)站，打開社保模塊了解詳情。分錄可以根據(jù)企業(yè)需要，以社保扣款(養(yǎng)老、工傷、失業(yè)、生育)細(xì)分分錄。公積金一般是公司五五開，個(gè)人五五開。

分錄的這種小規(guī)模商業(yè)/服務(wù)業(yè)適用于普通人。

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