分析企業短期償債能力，主要是看企業的實有現金與流動負債的比率，由于流動負債的還款到期日不一致，這一比率一般在0.一般而言，該比率的值應大于1，這樣企業才能在不增加負債的情況下維持簡單再生產，它體現了企業經營活動產生正現金流量的能力，在某種程度上也體現了企業盈利水平高低。

對于任何一家企業來說，償債能力、獲現能力、營運能力等是獲得銀行貸款信任的幾個評估方面，銀行信貸員會對申請貸款企業做詳細分析，企業提交現金流量表，銀行信貸員會對其作詳細的指標分析。