現金流量結構指標

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企業的現金流量分為：經營活動產生的現金流量，投資活動產生的現金流量和融資活動產生的現金流量。這三個方面可以反映出一定時期內公司現金流量的總體情況以及公司的經營狀況。經營活動產生的現金流量反映了企業在不依賴外部融資的情況下通過自身經營活動獲得現金的能力；投資活動的現金流量反映企業在投資活動中的現金流入和現金流出；融資；活動的現金流量代表公司募集資金和募集資金成本的有關情況。

通過對現金流量指標的分析，可以獲得公司未來獲得或支付現金的能力，以幫助投資者分析公司未來的股價趨勢，股利的分配，并進行全面的分析。評估上市公司的財務狀況，提供投資決策的實用信息。其中，現金流量結構是反映企業財務狀況是否正常的重要方面，包括現金流入，現金流出及其內部結構三個部分。

現金流量比率=現金流入÷現金流出

該指標估計現金流入對現金流出的總體保護能力，其基準閾值為1。當比率大于1時，表示企業整體上可以滿足各種現金支付需求；否則，情況恰恰相反。

營業現金流量比率=營業現金流入÷營業現金流出

該指標估計現金流量的主要結構的穩健性和安全性，其基準臨界點值為1。當該比率大于1時，表明該公司有很好的能力保證主要現金支付相反，長期該比率小于1，這意味著該公司缺乏足夠的現金來維持正常的再生產，其收入質量低下，營業現金流入稀少，甚至過多。這種狀態長期存在，將面臨破產的危險。

營業現金流量比率=營業現金流入÷總現金流入

該指標顯示了特定時期內公司現金流入的構成。在正常情況下，它不能簡單地解釋公司的財務狀況，只能解釋其結構變化，但是如果比率繼續下降，則可能導致公司財務危機。

通過現金流量結構分析，我們可以進一步了解公司現金流入的具體來源和現金流出的具體目的，從而更好地預測未來現金流量。同時，將其與歷史和同一行業進行比較，可以判斷公司是否存在財務危機。其中，營業現金流量比率是最重要的比率。該比率反映了公司依靠自身經營活動獲得的現金來滿足其正常經營活動所需現金的程度。該指標在一定程度上反映了企業的盈利水平和盈利能力。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。