風險管理概念和策略

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1.風險管理的概念。風險管理是一門新興的管理科學，它研究風險發生的規則和風險控制技術。它是指風險管理部門通過風險識別，風險衡量，風險評估和風險決策管理對風險進行有效控制并適當處理損失的過程。 。風險管理作為一門新興學科，具有管理計劃，組織，協調，指揮和控制的功能，并具有自己獨特的功能。

風險管理的目標由兩部分組成：損失前的風險管理目標和損失后的風險管理目標。前者的目的是避免或減少發生風險事故的機會，包括節省運營成本和減輕焦慮；后者的目標是努力使損失的主體恢復到損失之前的狀態，包括維持企業的持續生存，服務的持續生產，穩定的收入，生產的持續增長和社會責任。兩者的有效結合構成了完整而系統的風險管理目標。

2.風險管理策略。由于風險可能威脅到企業的生存，企業必須采取適當的風險管理策略進行風險管理。

（1）風險規避策略。任何經濟單位的風險策略的首要考慮因素是規避風險。當風險所造成的損失無法由項目的可能利潤抵消時，避免風險是最重要的。可行的簡單方法，例如，無需進行一定的投資就可以規避投資帶來的風險，但是規避風險的方法有很大的局限性：首先，規避風險只有在規避風險時才有效。第二是無法避免某些風險；第三是可以避免某些風險但成本太高；第四是公司被動地規避風險，這會使公司對現狀感到自在，不追求進步。

（2）風險控制策略。當無法避免風險或從事某些經濟活動時，經濟單位首先想到的是如何控制風險的發生，減少風險的發生或如何減少風險的產生損失是控制風險，控制風險主要包括兩個方面：一是控制風險因素，減少風險的發生；二是控制風險發生的頻率，降低風險的程度。控制風險發生的頻率為了做出準確的預測，減少風險損害的程度，必須果斷地采取有效措施，風險控制必須受到各種條件的限制，盡管人類的知識和技術已經得到高度發展仍然存在許多無法克服，因此無法實現的困難，控制風險，充分減少損失的目的。

（3）風險分散和中和策略。風險分散主要是指采用多角度運營，多方投資，多方融資，多來源外匯資產，吸引多方供應商的經濟單位，以及多方客戶分散風險，中和風險主要是指外匯風險管理中采取的減少外匯頭寸，期貨套期，遠期結售匯等業務風險的決策。

（4）冒險策略。經濟單位在無法避免風險，無法完全控制風險或分散和抵消風險的情況下，只能承受風險造成的損失。經濟單位只能承受風險造成的損失。無計劃的自我保留或計劃的自我保險。沒有計劃的純自我保留主要是指承擔不可預見的風險造成的損失的方式；計劃的自我保險是指預期的風險承擔損失的方式，例如提取壞賬準備金。

（5）風險轉移策略。為了避免冒險后對其經濟活動造成滋擾和不利影響，經濟單位可以采用各種風險轉移方法，例如保險或非保險轉移。現代保險制度是轉移風險的最理想方法，例如，單位進行財產和醫療保險，并將風險損失轉移給保險公司，此外，單位還可以通過規定將部分風險轉移給另一方合同。

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