特殊期刊的設(shè)置和注冊(cè)方法

從入職到熟練掌握7天的時(shí)間

六家注冊(cè)會(huì)計(jì)師問題銀行

面試員的財(cái)務(wù)技巧

從入門到精通的7天納稅申報(bào)單

收銀員實(shí)戰(zhàn)系統(tǒng)

會(huì)計(jì)核算技巧

庫存現(xiàn)金日記帳是一種用于計(jì)算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金的每日收入，支出和余額的賬簿。由于收銀員會(huì)根據(jù)與手頭現(xiàn)金的收支有關(guān)的憑證進(jìn)行注冊(cè)，因此按時(shí)間順序逐日進(jìn)行注冊(cè)，即根據(jù)手頭現(xiàn)金的收據(jù)憑證和與手頭現(xiàn)金有關(guān)的銀行存款的支付憑證進(jìn)行注冊(cè)。 （從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)））從庫存中注冊(cè)現(xiàn)金收據(jù)；根據(jù)現(xiàn)金支付憑證登記庫存的現(xiàn)金支出；最后，根據(jù)“上一交易日余額+當(dāng)日收入-當(dāng)日支出” =“當(dāng)日余額”的公式，逐日結(jié)清存貨的現(xiàn)金余額，并以庫存中的實(shí)際現(xiàn)金量計(jì)算。檢查每日現(xiàn)金收入和庫存付款是否不正確。

現(xiàn)金日記帳有三欄和多欄格式。

1.如何注冊(cè)多列庫存現(xiàn)金日記帳：

多列庫存現(xiàn)金日記帳是在三列庫存現(xiàn)金日記帳的基礎(chǔ)上開發(fā)的。此類日記帳的借項(xiàng)（收入）和貸項(xiàng)（支出）列根據(jù)彼此的主題設(shè)置，即，根據(jù)收入來源和支出目的設(shè)置。

采用這種格式，在月末轉(zhuǎn)帳時(shí)，您可以計(jì)算每個(gè)收入來源列和支出目的列的總和，這方便了查看和分析現(xiàn)金收支的合理性和合法性，并檢查財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。發(fā)生了每月金額也可以用作注冊(cè)總分類帳的依據(jù)。

2.三欄式庫存現(xiàn)金日記帳。

它具有三個(gè)用于借方，貸方和余額的基本金額列，通常稱為收入，支出和余額的三個(gè)基本列。始終在金額列和摘要列之間插入“交易對(duì)手帳戶”，以指示現(xiàn)金收入的來源帳戶和現(xiàn)金支出的目的帳戶。

如何記錄手頭現(xiàn)金：

（1）日期和憑證列：指手頭現(xiàn)金的實(shí)際接收和付款日期以及憑證的類型。對(duì)于從銀行提取的現(xiàn)金量，請(qǐng)根據(jù)銀行記錄手頭現(xiàn)金日記帳存款支付憑證。還應(yīng)在憑證列中注冊(cè)憑證的編號(hào)，以便于檢查和驗(yàn)證。

（[2）摘要列：輸入到帳戶中的業(yè)務(wù)內(nèi)容的摘要描述。文字簡潔明了。

（3）收支列：是指庫存現(xiàn)金的實(shí)際收支額。每天結(jié)束時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算現(xiàn)金收支總額，并計(jì)算余額，并且應(yīng)將余額與收銀員的庫存進(jìn)行比較現(xiàn)金對(duì)帳通常稱為“每日結(jié)算”。在月底，還應(yīng)計(jì)算現(xiàn)金收入，付款和庫存余額的總額，通常稱為“每月結(jié)算。”

（4）計(jì)數(shù)器主題列：指庫存現(xiàn)金收入的來源主題或支出目的主題。其功能是了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。