我如何在月底結帳現金日記？

第一步：首先查看本月的所有憑證，并仔細檢查以減少錯誤。月底結算基于每日會計憑證的每日清理，并且要求每日會計憑證數據和條目準確無誤。

第2步：執行以下項目。帳戶驗證。

1、現金：將在結算日結束時進行清算，并準備庫存盤點表。平衡現金可以證明所有現金輸入都是正確的。不平等現象應檢查現金日記帳和所有與現金有關的憑單，以找出原因并加以處理。

2、銀行存款：編譯所有詳細帳戶的銀行存款核對表，以核對銀行帳戶。

3、庫存：包括原材料，在制品，成品等。在月底應進行庫存，并應與子公司帳戶核對庫存結果。如果存在差異，則應找出原因并加以解決。

第3步：檢查納稅表和應納稅帳戶之間的相互核對關系。

1、使用銀行存款調整表的原理來驗證稅額進項稅額證明清單，四個小發票軟件清單（包括運費，海關稅收憑證，廢料，農產品購買）和應納稅額核對增值稅（進項稅）子公司帳戶，并可以通過參加銀行存款調整表來編制進項稅調整表。主要調整是根據稅法無法扣除的應從同一帳戶的稅款中轉出的項目數量，以及購買退貨折扣證書的時差。

2、對于銷項稅，請檢查“黃金稅”發票的輸出清單，普通發票和非發票收入的清單以及企業應納稅額-應繳增值稅（銷項稅） 。 （有營業稅的單位可以查詢企業收入帳戶和發票清單，原理相同）

3、檢查其他應付款的詳細帳目（例如進項稅的轉移）的原理是相同的。查看余額后，請同時準備當月的所有納稅申報單。

第4步：查看所有詳細的帳戶余額并調整異常方向的余額。

相應應付帳款的對帳。

1、與總分類帳一起檢查所有子分類帳。

2、檢查應收賬款，應付賬款，預收款和預付款是否有交叉帳戶狀態。

3、檢查應收帳款，預付帳款和其他應收帳款的所有詳細信息，以了解貸方余額。如有必要，找出原因并進行調整。通常的原因是創建錯誤的帳戶或在一個帳戶中打開兩個詳細信息。如果應收賬款的貸方應轉賬至預收賬款，則預付賬款的貸方應轉賬至應付賬款，其他應收款應轉賬至其他應付款。同樣，應檢查借方余額中的應付賬款，預收款和其他應付款。

第5步：為月末結帳準備轉移條目：

1、所有費用均應計。例如工資，福利費，營業稅等。

2、攤銷低值易耗品，無形資產，折舊等。

3、物料的臨時評估（應為企業已放入但在發票末尾收到的物料建立詳細帳戶），結轉制造費用，結轉成品成本，結轉產品銷售成本等（同時結合庫存盤點結果）

4、結轉本年度的利潤，并平衡所有損益表。 （具體的結帳條目可以與公司的實際情況相結合）

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。