明細帳 保證金子公司帳戶

保證金子公司帳戶

許多公司在運營過程中經常存入和退還保證金業務。根據會計制度，他們需要通過“其他應付款”科目，即建立“其他應付款-保證金”科目，并根據單位的具體情況設置相應的明細科目進行會計核算。但是，在特定實踐中，公司將根據自己的情況設置不同格式的詳細賬簿進行注冊。總結了兩種格式，發現它們都有局限性。因此，建議大多數同事使用更實用的子公司帳戶格式和注冊方法。

一、引入了一個新的保證金子分類賬

我建議一種新的保證金分類帳格式和注冊方法：

在注冊方法中，發生保證金存款業務時，在收款人的金額欄中進行注冊；當發生保證金退款業務時，您必須在付款人的金額列中注冊，并在原始注冊收件人的金額行中并行注冊退款。這樣可以結算期末總余額，并可以逐個帳戶反映收支情況，方便查找和管理。

注釋

1.上述保證金子分類帳可以在全年中連續使用，而無需解決舊的分類帳和建立新的分類帳。

2.除款項外，還應完全注冊其他信息，例如結算憑證編號，位置，日期等，以方便管理。

3.保證金分類帳主要適用于以下單位：一個是具有許多客戶的大型企業；另一個是大型企業。另一個是分級會計企業。

二、共同保證金子分類帳格式和注冊方法

（一）三欄貸款余額注冊方法1：此帳戶簿格式采用普通貸款余額三欄格式，并在摘要中指示存款單位或個人信息，并且流量注冊可以反映出任何時候的全部存款存款存款的余額屬于一般類別，但不能同時反映一個帳戶到另一個帳戶的存款存款的退款和余額。

注冊方法2：打開一個詳細帳戶頁面，其中以存款單位或個人作為詳細帳戶名稱。這種方法可以按帳戶反映存款賬戶的退款和余額，但是在手動記賬的情況下，必須在期末檢查余額，這很麻煩。使用計算機會計會減少人工記賬，匯總和驗證的工作量，但是如果存入存款中的帳戶名稱有數百個甚至更多，并且存款或退款需要跨年度會計，則也會增加打印成本也不利于會計賬簿的搜索，利用和管理。

（二）臨時收款和退款三欄式：這種賬簿實際上是反映每個家庭保證金的存款和退款的并行帳戶。它不能隨時反映存款的總余額，也不能反映與“其他應付款-存款保證金”余額檢查進行比較。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。