現(xiàn)金支出管理

[指南]：根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》第11條，開戶單位可以從其庫存現(xiàn)金限額中支付現(xiàn)金或從開戶銀行提取現(xiàn)金，并且不能直接從其現(xiàn)金中支付收入（即就座支持）。如果由于特殊情況需要支付現(xiàn)金，...

（一）現(xiàn)金支出的內(nèi)容

《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》第5條規(guī)定：開戶單位可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（[1）員工工資和津貼。

（2）個人勞動報(bào)酬。

（3）根據(jù)國家規(guī)定向個人發(fā)行的科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)，體育和其他資金。

（4）國家規(guī)定的各種勞動保險(xiǎn)，福利贊譽(yù)和其他支出。

（5）向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他材料的價(jià)格。

（6）旅行者必須承擔(dān)的旅行費(fèi)用。

（[7）零星費(fèi)用低于結(jié)算起點(diǎn)。

（8）中國人民銀行確定需要用現(xiàn)金支付的其他費(fèi)用。

（[二）坐下來

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》第11條：開戶單位以現(xiàn)金支付時(shí)，可以從其庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不能直接支付來自單位的現(xiàn)金收入（即已支付）。因特殊情況有必要支付現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先向持有該賬戶的銀行報(bào)告，以供審批，持有該賬戶的銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)支付范圍和限額。付款單位應(yīng)定期向持有該帳戶的銀行報(bào)告付款金額和使用情況。

坐收現(xiàn)金是指在銀行而不是銀行中收取銷售額，而是直接支付費(fèi)用，成本等。也就是說，它是指直接從收到的現(xiàn)金中支付現(xiàn)金，這違反了相關(guān)規(guī)定。現(xiàn)金限額通常取決于公司與銀行之間的距離。如果距離較遠(yuǎn)，則每天的支出限制為10-15天；如果在附近，則僅限于大約5天的費(fèi)用。如果您確實(shí)需要付款，則需要向帳戶銀行報(bào)告以獲取批準(zhǔn)，然后銀行會限制公司的支出。

根據(jù)現(xiàn)行的現(xiàn)金管理規(guī)定，當(dāng)日收到的現(xiàn)金必須存入開設(shè)帳戶的銀行，并且當(dāng)日所用的現(xiàn)金也必須從銀行中提取，銀行會向公司最高現(xiàn)金限額。需要存入開戶銀行。

開戶單位支付的現(xiàn)金可以從該單位的庫存現(xiàn)金限額中支付，也可以從開戶銀行提取，并且不能直接從該單位的現(xiàn)金收入（即，靜坐）中支付。因特殊情況需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)提前報(bào)告持有賬戶的銀行，以供審批，持有賬戶的銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)支付的范圍，限額和機(jī)構(gòu)。應(yīng)定期向銀行報(bào)告付款的金額和用途。因?yàn)檫@與企業(yè)的會計(jì)以及國家對公司經(jīng)營狀況的監(jiān)督有關(guān)，所以如果收入未記入帳戶，則直接以現(xiàn)金支付，國家很難有效地監(jiān)督企業(yè)。

（[三）現(xiàn)金支付憑證的重新檢查

現(xiàn)金支付憑證是收銀員處理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。小娜員工必須仔細(xì)檢查每筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支付憑證。審核方法和基本要求與現(xiàn)金收據(jù)憑證大致相同。收銀員在查看現(xiàn)金支付憑證時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

（l）對于涉及現(xiàn)金和銀行存款的收支業(yè)務(wù)，即從銀行提取現(xiàn)金或?qū)�現(xiàn)金存入銀行，為避免重復(fù)，僅根據(jù)涉及的信用帳戶準(zhǔn)備付款憑證收據(jù)和付款業(yè)務(wù)。

（2）如果現(xiàn)金支付憑證顯示為紅色，則實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)該是現(xiàn)金收入的增加，但是為了避免在處理過程中產(chǎn)生混淆，出納員在標(biāo)記憑證時(shí)仍應(yīng)在現(xiàn)金支付上蓋章。表示已退還為原始業(yè)務(wù)支付的所有款項(xiàng)。

（3）發(fā)生銷售退貨，如果數(shù)量少，并且每日退款金額低于轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)，如果您需要使用現(xiàn)金退款，則必須獲得對方收據(jù)的收據(jù)，并且您不能使用退貨發(fā)票代替收據(jù)來準(zhǔn)備付款憑證。

（4）如果從外國單位獲得的原始憑證丟失，則應(yīng)獲得具有原始印章的原始發(fā)行單位的證書，并注明原始憑證的名稱，金額，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容等。并由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以代替原證書；如果確實(shí)不能獲得證書的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)寫下詳細(xì)內(nèi)容，并經(jīng)同伴確認(rèn)，并由主管和經(jīng)辦人批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)。

（[5）“原始憑證拆分表”（請參閱??表3- 1）可以用作填寫付款憑證的基礎(chǔ)。但是，出納員需要查看原始憑證拆分。

學(xué)不同的會計(jì)課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。