稅收籌劃的基本研究策略和方法

[指南]：在稅收籌劃過程中選擇籌劃策略非常重要。在制定計劃策略時，必須充分考慮公司的經營水平，財務和稅收狀況，技術條件，市場環境和其他因素。然后根據財務管理目標的定位選擇* 3 ...

在稅收籌劃過程中選擇籌劃策略非常重要。在制定計劃策略時，必須充分考慮公司的經營水平，財務和稅收狀況，技術條件，市場環境等因素，然后根據財務管理目標定位選擇* 3計劃策略。規劃策略本身也是多種多樣的。

1.避免征稅義務

免稅責任是指納稅人避免成為某一種稅的納稅人或征稅對象，從而免稅并達到減輕稅負的目的。在納稅過程中，納稅人選擇避開可帶來節稅收益的稅收義務* 5。避免納稅義務的主要方法有兩種：一種是避免成為納稅人。稅法對每種稅種的納稅人做出了嚴格的定義。如果不符合該稅種的稅法規定，則可以避免繳納納稅義務；避免成為稅收對象，即對公司的商業產品，商業行為和某些項目的所有權進行調整，從而避免特定稅種的征稅范圍，從而減少納稅義務。例如《城市土地使用稅法》》。僅規定了城市，縣，組織鎮和工業礦區的土地。對于其他土地，無需征收城市土地使用稅。

2.替換應稅物種

在許多情況下，公司可以采取一些法律處理方法，用較輕的稅種來代替那些稅負較高的原始應稅類，以減輕實際稅負。在這種方法下，盡管應繳稅款的總數沒有改變，但有效地減輕了總稅款負擔。例如，在混合銷售活動中，可以按照增值稅和營業稅的有關規定比較這兩個稅種的征稅結果，然后可以通過法律手段從較高的稅種中代替應稅的稅種。減輕負擔，目的是通過更換稅收負擔的??目的。

3.轉移稅收負擔

稅負轉移是指納稅人試圖將稅負轉移給其他人的計劃策略。該策略主要通過價格調整來實現。在交易過程中，納稅人可以將稅款附加到價格上，然后通過商品流通將其轉讓給買方。這種轉移稱為正向轉移。納稅人還可以降低商品的購買價格，抵銷應納稅額的實際價格，以達到轉移稅收負擔的??目的。這種轉移行為稱為轉移后。在采用稅收負擔轉移戰略的過程中，有必要充分考慮商品需求彈性，市場結構和稅收性質等因素的影響，合理調整價格，以達到節約稅收的目的。

4.充分利用稅收優惠條件

稅收優惠政策是國家通過稅法規定在稅收對象，稅收范圍和稅率方面向納稅人提供的優惠政策。該策略具有成本低，易操作，收益大的特點。當前的稅收體系中有各種稅收優惠政策。稅務籌劃者應充分了解稅法的各項優惠政策，努力使公司遵守優惠政策規定的條件，以享受稅收優惠。例如稅法對高新技術產業的優惠所得稅，以及國家重點發展地區的低稅率。

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