流動(dòng)資金的估算方法是什么？

[指南]：估算方法子項(xiàng)目詳細(xì)估算方法子項(xiàng)目詳細(xì)估算方法是基于周轉(zhuǎn)與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，構(gòu)成周轉(zhuǎn)金...

估計(jì)方法

按項(xiàng)目的詳細(xì)估算方法

子項(xiàng)目詳細(xì)估算方法是基于營(yíng)業(yè)額與營(yíng)業(yè)額速度之間的關(guān)系來(lái)估算構(gòu)成流動(dòng)資金的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動(dòng)性的內(nèi)容發(fā)生了變化，計(jì)算公式為：

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，其中：

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+預(yù)付帳款+庫(kù)存+現(xiàn)金

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

某年的營(yíng)運(yùn)資金投資額（預(yù)付款額）=本年度所需的營(yíng)運(yùn)資金額-上一年的營(yíng)運(yùn)資金投資額=今年所需的營(yíng)運(yùn)資金額-上一年所需的營(yíng)運(yùn)資金量

擴(kuò)展指數(shù)估算方法

擴(kuò)展指數(shù)估算方法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實(shí)際數(shù)據(jù)獲得各種流動(dòng)性比率指標(biāo)，并通過(guò)將各種流動(dòng)性比率乘以相應(yīng)的成本基礎(chǔ)來(lái)估計(jì)流動(dòng)性。計(jì)算公式：

年度流動(dòng)性金額=年度成本基數(shù)×各種流動(dòng)性比率

年?duì)I運(yùn)資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占營(yíng)運(yùn)資金

應(yīng)注意估計(jì)流動(dòng)性

①采用逐項(xiàng)詳細(xì)估算方法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況確定現(xiàn)金，應(yīng)收賬款，存貨和應(yīng)付賬款的最短周轉(zhuǎn)天數(shù)，并應(yīng)考慮一定的保險(xiǎn)因素。

②不同生產(chǎn)負(fù)荷下的營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)根據(jù)不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各種費(fèi)用的金額，根據(jù)上述計(jì)算公式估算，不能直接乘以100％生產(chǎn)負(fù)荷下的營(yíng)運(yùn)資金。已獲得。

③周轉(zhuǎn)金是一項(xiàng)長(zhǎng)期（永久）流動(dòng)資產(chǎn)，周轉(zhuǎn)金的籌措可以通過(guò)長(zhǎng)期負(fù)債和資本（通常需要占30％）來(lái)解決。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。