如何為小型旅游業中的差異申報稅收

[指南]：如何為小型旅游業中的差異申報稅收。這個問題一直是每個人關注的內容。如果您不了解它，請不要擔心，讓我們來看看每個人的相關知識。小規模旅游產業的差異...

如何為小型旅游業中的差異申報稅收一直是每個人關注的內容。如果您不太了解，請放心，讓我們看看每個人的相關知識。

如何為小型旅游業中的差異申報稅收？

為差異開具特殊發票

繼續上述示例，A公司當月獲得的收入159萬元是通過新系統中的差異稅發票功能開具的特殊增值稅發票。本月可抵扣項目總額為53萬元。

相關政策

根據現行政策和法規，稅法適用于應交增值稅的差額的征稅，且增值稅發票不能全額開具（財政部和財政部另有規定的除外）。國家稅務總局），納稅人自行開具增值稅發票，或稅務機關代其開具增值稅發票。當時，請輸入含稅銷售額（或含稅評估額）并通過以下方式扣除：新系統具有發票功能，系統會自動計算稅額和不含稅額，并且“備注”列會自動打印“稅收差異”字樣，并且“發票”不應與其他應稅活動混合使用。

報告填充

（一)此期間可扣除項目的金額的計算和報告

此期間可扣除項目的數量的計算和報告與示例1一致。

（二)銷售和銷項稅的計算和報告：

主要區別在于填寫“增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）”（一)）所附信息的方式。

因為此業務是通過對差額征稅的系統功能發出的發票，所以輸入含稅銷售額159萬（或含稅評估額）和扣除額530,000，系統會自動計算稅額金額和不含稅金額。銷項稅額=（159-53)＆p;1.06×0.06 = 60,000元，不含稅額為159-6 = 1,350,000，稅率改為***

特殊發票不包含稅額，且稅額之間不存在稅率勾結關系，因此應通過“銷售總額”，“有其他發票的銷售”和“無發票銷售”的金額計算得出在此期間應填寫的“特殊發票銷售”和“銷項稅”。在此示例中，帶其他發票的銷售總額和不帶發票的銷售總額為0.

1.本月的總計（不包括稅收銷售150萬，銷項稅9萬和價格稅159萬）填寫在“增值稅申報表（適用于一般納稅人）”所附數據中[（k0]列5，列9、10、11。

2.在“增值稅申報表（適用于一般納稅人）”的附加信息中分別填寫150萬特別發票銷售和通過恢復本月總銷售計算的稅額90,000。 ]第5欄，第2欄1、。

3.填寫“增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）”的附加信息，并規定可扣除項目的金額為530,000（一)第5欄第12列。

4.由4.計算的扣除的銷項稅填寫在“增值稅納稅申報單（適用于一般納稅人）”的附加信息中（一)第5列，第14列。等于差異稅發票上的60,000稅額。

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