關于增值稅的日常納稅步驟

[簡介]：關于增值稅報告的每日稅收復制步驟，每月有七個復制和報告增值稅的步驟。仍然不清楚的新手會計師應特別注意！ ！ ！一、接收和購買特殊增值稅發票的企業的銷售業務-在稅收控制系統中簽發特殊增值稅發票...

關于增值稅的日常納稅步驟

每月增值稅復制和報告包含七個步驟。不確定的新手會計師應該特別注意！ ！ ！

一、特殊增值稅發票的收據和購買

企業銷售業務-在稅收控制系統中開具增值稅專用發票（輸出）或普通發票

每個月第二天的納稅副本打印發票系統中的相關發票清單-納稅申報單

“ windows防偽稅控一機多票子系統”的操作

1、開具增值稅輸出發票分類

帶有發票清單的發票

具有銷售折扣的發票

正發票

負發票

2、接收和購買發票被讀入發票系統

3、當月發票無效

4、數據備份等

二、如果您本月購買原材料，請獲取增值稅發票

在每月的20號到月底的前一天，將輸入的發票輸入到“增值稅納稅申報系統”-“發票管理”中，以在線驗證增值稅輸入的發票

具體過程：

在“增值稅納稅申報系統”中輸入增值稅發票（輸入）-導出-在線認證-下載認證結果-導入納稅申報系統-錯誤的查詢修改-再次導出-在線認證-下載認證通知書-查詢認證結果-直到認證

三、特殊增值稅發票的核銷和注銷（注：特殊增值稅發票的使用時間為兩個月。如果到期后仍未用完，則必須進行核銷并注銷稅務局）

以下信息應隨身攜帶以供驗證：

（[一）特殊發票驗證需要以下信息：

1、已購買的發票，包括未使用的空白發票

2、統一發票購買書

3、稅收控制IC卡

（[二）普通發票付款需要以下信息：

1、已購買的發票，包括未使用的空白發票

2、“一般發票驗證時間表”

3、統一發票購買書

四、通常在月初，在第二次納稅申報之前提供納稅副本，向稅務局提供相關信息

提供的信息如下：

1、復制帶有聲明所屬月份銷售發票上的信息的IC卡；

2、使用小容量IC卡的企業提供了兩個帶有特殊增值稅發票輸出數據的軟盤（使用大容量IC卡的公司無需提交）；

3、由防偽稅控發票系統生成的“銷售發票清單” [具體來說，發票子系統的Windows版本會生成摘要表和特殊增值稅發票的詳細表，以及DOS版本發票子系統的生成是存根表。如果由于客觀原因（例如系統故障或盜竊等）而無法從發票系統生成該發票，則該公司可以根據實際發票情況并參考格式如實填寫。開票日期是從數據的第一天到該月的最后一個月；

4、“專用增值稅發票領取和存放月報的計算機版”（以下簡稱“領取和存放月報”）；

5、發票購買和收款書；

6、復制納稅申報期當月開具的最后一張發票的正本或副本（以下簡稱為發票A），并復制納稅申報日下個月發行的第一張發票的正本或副本。納稅申報期（以下簡稱為發票B）），如果公司未開具發票，則以第一張空白發票的正本或副本為準；

7、對于無效的特殊發票，必須一起提供所有副本；

8、如果因維修不當而導致發票數據丟失，則必須提供維修服務單位簽發的《防偽稅收控制設備故障診斷意見》，并提供有數據丟失的原始發票；

9、如果有空白發票用于驗證（偷工減料是無效的），公司還應攜帶原始空白發票；

10、如果公司有主票機和單獨的票務機，則每個票務發行機都需要提供上述信息（每個票務機的信息僅反映該機的票務數據，并且主號碼和分機號）

注意：請從最近的代理機構的稅務服務處獲取相關表格。所有副本必須加蓋公章，并寫上“此副本與原件一致”字樣。信息副本以A4紙格式統一使用。

五、復制稅收后，準備在線納稅申報

1、將增值稅發票輸出數據導出到“防偽稅控一機多發票發票子系統”中，將其導入“增值稅納稅申報系統”

具體過程是：登錄單機多發票開發子系統，然后單擊“發票查詢”按鈕。

2、選擇需要導入的當前發票的對應月份。如果當前需要輸入12月的發票數據，請選擇“今年12月”，然后按“確定”按鈕。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。