[指南]：月末會計結帳的6個主要注意事項。在月底，會計師又很忙。月末結帳事項繁復，可能會再出現(xiàn)一點疏忽。會計月末結算是各種賬簿記錄的結算。它是要記錄在一定時間內發(fā)生的所有經濟交易...

月底結算要注意的六件事

這是月底，會計師又會很忙。本月底有很多復雜的事情，可能還會再出現(xiàn)一點疏忽。

會計月底結算是各種帳簿記錄的結算。

這是將一段時間內發(fā)生的所有經濟交易記錄到帳戶中的過程，并且是清除當期和期末余額中各種賬簿記錄的過程。

本文主要介紹會計月底結算的六個步驟。

會計月底結算的第一步：對帳憑證

一、首先查看本月的所有憑證，以減少錯誤。

月末結算基于每日會計憑證，并且每日會計憑證的數(shù)據和條目必須準確。因此，建議在月末關閉時重新檢查。

主要檢查以下內容：

1、通過驗證，您可以檢查會計標題處理的正確性，序列是否已序列化，會計憑證附件是否完整以及內容是否符合要求。

2、檢查打印紙憑證是否與計算機帳戶集中的憑證一致。

3、主題處理的合理性，尤其是詳細主題處理，是現(xiàn)實中內部陳述正確性的基礎。應該由經驗豐富的會計主管或經理進行檢查，并通過此檢查發(fā)現(xiàn)財務團隊在會計處理方面的弱點，并應改進培訓以提高財務團隊的整體水平。

第二個月結帳：

對帳（現(xiàn)金，銀行存款，存貨以及其他資產和負債）

二、實際上，將驗證以下各項。

1.銀行存款：準備銀行存款余額調整表以平衡銀行帳戶。

2、現(xiàn)金：在結算日進行實物盤點，并準備一個庫存表。通常，總帳或財務主管和收銀員將一起執(zhí)行實物盤存。

會計月末結算的第二步：平衡實際庫存

庫存：包括原材料，加工中的產品，制成品等。在月底時，應進行庫存清點或清點，并應使用詳細帳目檢查庫存結果。如果有任何差異，應找出原因并加以解決。重點是成品驗證和收據截止日期的測試。

假設您是公司財務部門的負責人，如何處理總帳？

1、召集應收帳款會計和成本會計以了解情況。

2、檢查系統(tǒng)操作員的交貨記錄和交貨記錄。

3、檢查收入截止測試表格并查看所有發(fā)票。

4、找出原因并處理此事件。

5、加強從發(fā)貨到簿記的業(yè)務流程管理和培訓。召集相關人員進行溝通和協(xié)調。

其他資產和負債以平衡帳戶

實踐中仍然存在許多帳戶驗證的情況。例如，應收票據可以使收銀員或其他票據保管人在月底發(fā)行實物；其他應收款（例如個人貸款）應按照系統(tǒng)規(guī)定在到期日之前進行處理，并要求借款人在清算時確認付款不到期；固定資產可在期末提取。一個月。

應收未收貨物的應收帳款和每周收集帳單的應收帳款，通常要求發(fā)生超額期貨付款，并根據公司系統(tǒng)采取進一步措施以應對超額期貨付款。該月結單將由客戶發(fā)出，并且需要客戶確認。

會計月底結算的第三步：稅收余額

檢查稅務報表和應納稅帳戶之間的交叉檢查關系。

1、使用銀行余額調整表的原理來驗證稅收進項稅額證明清單，四個小發(fā)票軟件清單，包括運費，海關稅收抵用券和農產品購買。目前，僅檢查了三個小票據和企業(yè)應交稅額-增值稅應交進項稅額和明細帳。您可以參考銀行存款余額調整表來準備進項稅調整表。

2、對于其他應付款的詳細項目，例如進項稅的轉移，您可以根據上述原則進行檢查。驗證后，請同時準備所有納稅申報單。

3、驗證銷項稅時，可以檢查黃金稅發(fā)票，普通發(fā)票和非發(fā)票收入清單的輸出清單，以及企業(yè)應納稅額-增值稅銷項稅應付帳款和營業(yè)稅該部門可以檢查公司的損益表和發(fā)票清單。

會計月末結算的第四步：余額明細

查看所有詳細的帳戶余額，并調整余額異常的帳戶。

1、對應于驗證收款和應付帳款：

①用總分類帳檢查所有應收和應付帳款的詳細帳目。

②檢查應收賬款，應付賬款，預收款和預付款是否有交叉科目。

2、根據實際操作，根據公司的財務系統(tǒng)在總帳中檢查所有職位。

3、庫存檢查：公司通常使用標準成本核算，但是當然，實際的成本核算方法也很有用。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。